| 1 |
دارای های غیر جاری |
|
| 11 |
دارایی های ثابت مشهود |
|
| 1101 |
زمین |
|
| 1102 |
ساختمان |
|
| 1103 |
تاسیسات |
|
| 1104 |
ماشین آلات وتجهیزات |
|
| 1105 |
وسایل نقلیه |
|
| 1106 |
اثاثه ومنصوبات |
|
| 1107 |
ابزار آلات کارگاهی |
|
| 1109 |
داراییهای درجریان ساخت |
|
| 1122 |
استهلاک انباشته ساختمان |
|
| 1123 |
استهلاک انباشته تاسیسات |
|
| 1124 |
استهلاک انباشته ماشین آلات وتجهیزات |
|
| 1125 |
استهلاک انباشته وسایل نقلیه |
|
| 1126 |
استهلاک انباشته اثاثیه ومنصوبات |
|
| 1127 |
استهلاک انباشته ابزارآلات کارگاهی |
|
| 12 |
سرمایه گذاری در املاک |
|
| 1201 |
سرمایه گذاری در املاک |
|
| 13 |
دارایی های نامشهود |
|
| 1301 |
حق امتیاز برق |
|
| 1302 |
حق امتیاز تلفن |
|
| 1303 |
حق امتیاز گاز |
|
| 1304 |
حق امتیاز آب |
|
| 1305 |
سرقفلی |
|
| 1306 |
دانش فنی |
|
| 1307 |
نرم افزارهای رایانه ای |
|
| 1311 |
استهلاک انباشته نرم افزار |
|
| 14 |
سرمایه گذاری های بلند مدت |
|
| 1401 |
سرمایه گذاری در سهام شرکتها |
|
| 1402 |
سرمایه گذاری در سایر اوراق بهادار |
|
| 1403 |
سپرده سرمایه گذاری بلند مدت بانكی |
|
| 15 |
دریافتنی های بلند مدت |
|
| 1501 |
اسناددریافتنی تجاری |
|
| 1502 |
حسابهای دریافتنی تجاری |
|
| 1503 |
سایر دریافتنی ها (اسناد دریافتنی) |
|
| 1504 |
سایر دریافتنی ها (حسابهای دریافتنی) |
|
| 1599 |
ذخیره کاهش ارزش دریافتنی ها |
|
| 16 |
سایر دارایی ها |
|
| 1601 |
وجوه بانكی مسدود شده |
|
| 1602 |
سپرده نزد صندوق دادگستری |
|
| 1603 |
سایر داراییها |
|
| 1604 |
هزینه های انتقالی به دوره های آتی |
|
| 19 |
تراز افتتاحیه و اختتامیه |
|
| 1901 |
ترازافتتاحیه واختتامیه |
|
| 2 |
دارایی های جاری |
|
| 21 |
سفارشات و پیش پرداختها |
|
| 2101 |
سفارشات مواد اولیه |
|
| 2102 |
سفارشات قطعات و لوازم یدکی |
|
| 2103 |
پیش پرداخت خریدکاال وخدمات |
|
| 2104 |
پیش پرداخت بیمه |
|
| 2105 |
پیش پرداخت مالیات بردرآمد |
|
| 2106 |
سایر پیش پرداختها |
|
| 22 |
موجودی مواد و کالا |
|
| 2201 |
موجودی کالای ساخته شده |
|
| 2202 |
کالای درجریان ساخت |
|
| 2203 |
مواد اولیه و بسته بندی |
|
| 2204 |
قطعات و لوازم یدکی |
|
| 2205 |
سایر موجودیها |
|
| 2299 |
ذخیره کاهش ارزش موجودیهای جنسی |
|
| 23 |
دریافتنی های تجاری |
|
| 2301 |
اسناد دریافتنی نزد صندوق |
|
| 2302 |
اسناد دریافتنی نزد بانكها |
|
| 2303 |
اسناد درجریان وصول نزد بانكها |
|
| 2304 |
حسابهای دریافتنی تجاری - شرکتهاوموسسات وسازمانها |
|
| 2305 |
حسابهای دریافتنی تجاری - اشخاص حقیقی |
|
| 2306 |
چكهای برگشتی مشتریان |
|
| 2307 |
ذخیره کاهش ارزش دریافتنی های تجاری |
|
| 24 |
سایر دریافتنی ها |
|
| 2401 |
حسابهای دریافتنی غیر تجاری - شرکتهاوموسسات وسازمانها |
|
| 2402 |
حسابهای دریافتنی غیر تجاری - اشخاص حقیقی |
|
| 2403 |
وام کارکنان |
|
| 2404 |
مساعده کارکنان |
|
| 2405 |
مالیات برارزش افزوده |
|
| 2406 |
سود سهام دریافتنی |
|
| 2407 |
سپرده اجاره |
|
| 2408 |
سپرده اخذ ضمانتنامه بانكی |
|
| 2409 |
سپرده های موقت |
|
| 2410 |
سایر بدهكاران |
|
| 2499 |
ذخیره کاهش ارزش دریافتنی های غیر تجاری |
|
| 25 |
سرمایه گذاری کوتاه مدت |
|
| 2501 |
سهام شرکتهای پذیرفته شده دربورس وفرابورس |
|
| 2502 |
سایر اوراق بهادار |
|
| 2503 |
سرمایه گذاری درسهام شرکتها |
|
| 2504 |
سرمایه گذاری دراوراق بهادار |
|
| 2505 |
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت نزد بانكها |
|
| 2599 |
ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاری ها |
|
| 26 |
موجودی نقد و بانک |
|
| 2601 |
موجودی نزد بانكها - ریالی |
|
| 2602 |
موجودی نزد بانكها - ارزی |
|
| 2603 |
موجودی صندوق ریالی |
|
| 2604 |
موجودی صندوق ارزی |
|
| 2605 |
تنخواه گردانها |
|
| 2606 |
وجوه در راه |
|
| 27 |
دارایی های غیر تجاری نگهداری شده برای فروش |
|
| 2701 |
زمین و ساختمان انبار |
|
| 2702 |
دارایی های مرتبط با کارخانه تولید محصولات |
|
| 3 |
حقوق مالکانه |
|
| 30 |
سرمایه |
|
| 3001 |
سرمایه |
|
| 31 |
افزایش سرمایه در جریان |
|
| 3101 |
افزایش سرمایه از محل مطالبات سهامداران |
|
| 3102 |
افزایش سرمایه از محل آورده نقدی سهامداران |
|
| 32 |
صرف سهام و صرف سهام در خزانه |
|
| 3201 |
صرف سهام افزایش سرمایه96 |
|
| 3202 |
صرف سهام افزایش سرمایه97 |
|
| 3203 |
صرف سهام خزانه |
|
| 33 |
اندوخته قانونی |
|
| 3301 |
اندوخته قانونی |
|
| 34 |
سایر اندوخته ها |
|
| 3401 |
اندوخته عمومی |
|
| 3402 |
اندوخته طرح توسعه |
|
| 35 |
مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها |
|
| 3501 |
ساختمان های تولیدی واداری |
|
| 3502 |
ماشین آلات وتجهیزات |
|
| 36 |
تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی |
|
| 3601 |
تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی در کشور ... |
|
| 37 |
سود انباشته |
|
| 3701 |
سودوزیان انباشته |
|
| 3702 |
تعدیالت سنواتی طی دوره |
|
| 38 |
عملکرد سود و زیان |
|
| 3801 |
حساب عملكرد فروش |
|
| 3802 |
حساب عملكرد خدمات کارمزدی |
|
| 3803 |
حساب سودوزیان جاری |
|
| 39 |
سهام خزانه |
|
| 3901 |
سهام خزانه |
|
| 4 |
بدهی های بلند مدت |
|
| 41 |
پرداختنی های بلند مدت |
|
| 4101 |
اسناد پرداختنی تجاری |
|
| 4102 |
حسابهای پرداختنی تجاری |
|
| 4103 |
سایر پرداختنی ها (اسناد پرداختنی) |
|
| 4104 |
سایر پرداختنی ها (حسابهای پرداختنی) |
|
| 42 |
تسهیلات مالی بلند مدت |
|
| 4201 |
تسهیلات دریافتی از بانكها |
|
| 4202 |
انتشاراوراق مشارکت با نرخ %20 |
|
| 4203 |
اوراق خرید دین ( تنزیل اسناد دریافتنی ) |
|
| 4204 |
تعهدات اجاره سرمایه ای |
|
| 43 |
ذخیره مزایای پایان خدمت |
|
| 4301 |
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان |
|
| 5 |
بدهی های جاری |
|
| 51 |
پرداختنی های تجاری |
|
| 5101 |
اسنادپرداختنی ریالی |
|
| 5102 |
حسابهای پرداختنی تجاری -شرکتهاوموسسات ،سازمانها |
|
| 5103 |
حسابهای پرداختنی تجاری -اشخاص حقیقی |
|
| 5104 |
حساب معلق خرید |
|
| 52 |
سایر پرداختنی ها |
|
| 5201 |
حسابهای پرداختنی غیر تجاری - شرکت وموسسات وسازمانها |
|
| 5202 |
حسابهای پرداختنی غیر تجاری - اشخاص حقیقی |
|
| 5203 |
حقوق ودستمزد پرداختنی |
|
| 5204 |
حق بیمه پرداختنی |
|
| 5205 |
اداره امورمالیاتی(مالیات حقوق ) |
|
| 5206 |
اداره امورمالیاتی(مالیات تكلیفی ) |
|
| 5207 |
اداره امورمالیاتی (مالیات برارزش افزوده ) |
|
| 5208 |
جاری شرکاء/سهامداران |
|
| 5209 |
ذخیره هزینه های تحقق یافته پرداخت نشده |
|
| 5210 |
سپرده های دریافتی از دیگران |
|
| 5211 |
رند حقوق |
|
| 53 |
مالیات پرداختنی |
|
| 5301 |
مالیات پرداختنی سال 96 |
|
| 5302 |
مالیات پرداختنی سال 97 |
|
| 54 |
سود سهام پرداختنی |
|
| 5401 |
سود سهام مصوب مجمع عمومی سال96 |
|
| 5402 |
سود سهام مصوب مجمع عمومی سال97 |
|
| 55 |
تسهیلات مالی تجاری |
|
| 5501 |
تسهیلات دریافتی از بانكها |
|
| 5502 |
تسهیلات دریافتی از اشخاص |
|
| 5503 |
انتشاراوراق مشارکت با نرخ %20 |
|
| 5504 |
اوراق خرید دین ( تنزیل اسناد دریافتنی ) |
|
| 5505 |
تعهدات اجاره سرمایه ای |
|
| 56 |
ذخایر |
|
| 5601 |
ذخیره تضمین محصولات |
|
| 5602 |
ذخیره قرار دادهای زیان بار |
|
| 5603 |
سایر ذخایر |
|
| 57 |
پیش دریافتها |
|
| 5701 |
پیش دریافت از اشخاص و شرکتها |
|
| 5702 |
پیش دریافت از نمایندگی های فروش |
|
| 5703 |
سایر پیش دریافتها |
|
| 58 |
بدهی های مرتبط با دارایی های غیر جاری نگهداری شده برای فروش |
|
| 5801 |
بدهی های مرتبط با دارایی های غیر جاری نگهداری شده برای فروش |
|
| 6 |
درآمدها |
|
| 61 |
درآمدهای عملیاتی |
|
| 6101 |
فروش محصول/ درآمد خدمات |
|
| 6102 |
سایر فروش |
|
| 6106 |
فروش صادراتی |
|
| 6111 |
برگشت ازفروش |
|
| 6112 |
تخفیفات فروش |
|
| 62 |
درآمد ارائه خدمات |
|
| 6201 |
خدمات کارمزدی |
|
| 6202 |
خدمات بسته بندی |
|
| 6203 |
سایر درآمد خدماتی |
|
| 7 |
هزینه ها |
|
| 71 |
هزینه حقوق و دستمزد |
|
| 7101 |
حقوق پایه |
|
| 7102 |
اضافه کاری |
|
| 7103 |
حق مسكن |
|
| 7104 |
حق اولاد |
|
| 7105 |
کمک هزینه اقالم مصرفی خانوار ( بن کالای سابق) |
|
| 7106 |
نوبت کاری وشبكاری |
|
| 7107 |
23%حق بیمه سهم کارفرما |
|
| 7108 |
عیدی و پاداش |
|
| 7109 |
حق الجذب |
|
| 7110 |
بازخرید مرخصی استفاده نشده |
|
| 7111 |
مزایای پایان خدمت کارکنان (سنوات پایان خدمت ) |
|
| 7112 |
کمكهای غیر نقدی |
|
| 72 |
هزینه های عملیاتی |
|
| 7201 |
مواداولیه مصرفی تولید |
|
| 7202 |
تعمیرو نگهداری ساختمان وتاسیسات |
|
| 7203 |
تعمیرونگهداری ماشین آلات وتجهیزات |
|
| 7204 |
تعمیرونگهداری وسایل نقلیه |
|
| 7205 |
تعمیرونگهداری اثاثیه ومنصوبات |
|
| 7206 |
سوخت و انرژی |
|
| 7207 |
آب ،برق،گاز،تلفن |
|
| 7208 |
ملزومات و نوشت افزارو آگهی |
|
| 7209 |
آبدارخانه |
|
| 7210 |
حمل ونقل |
|
| 7211 |
اجاره مكان |
|
| 7212 |
بیمه داراییها |
|
| 7213 |
استهلاک داراییها |
|
| 7214 |
ملزومات مصرفی تولید |
|
| 7215 |
هزینه های بسته بندی |
|
| 7216 |
ایاب و ذهاب |
|
| 7217 |
هزینه غذای کارکنان |
|
| 7218 |
هزینه پیک وپست |
|
| 7219 |
پوشاك کارکنان |
|
| 7220 |
بهداشت ودرمان |
|
| 7221 |
هزینه سفروفوق العاده ماموریت |
|
| 7222 |
کارمزدهای بانكی |
|
| 7223 |
حق المشاوره |
|
| 7224 |
هزینه های رایانه ای |
|
| 7225 |
هزینه ثبتی وحق تمبر و وکالت |
|
| 7226 |
پاداش هیئت مدیره |
|
| 7227 |
خدمات حسابداری |
|
| 73 |
هزینه های توزیع و فروش |
|
| 7301 |
هزینه های تبلیغات وکاتالوگ و بروشور |
|
| 7302 |
هزینه حمل ونقل کالای فروش رفته |
|
| 7303 |
حق العمل کاری و کمیسیون فروش |
|
| 7304 |
هزینه گارانتی محصولات |
|
| 7305 |
هزینه انبارداری |
|
| 7306 |
بیمه موجودی کالا |
|
| 7307 |
هزینه مطالبات مشكوك الوصول وسوخت شده |
|
| 74 |
سایر درآمدهای عملیاتی |
|
| 7401 |
فروش ضایعات |
|
| 7402 |
سود ناشی از تسعیر دارایی های ارزی عملیاتی |
|
| 7403 |
درآمد اجاره |
|
| 7404 |
خالص اضافی انبارها |
|
| 7405 |
سایر |
|
| 75 |
سایر هزینه ها |
|
| 7501 |
ضایعات غیر عادی تولید |
|
| 7502 |
هزینه های جذب نشده در تولید |
|
| 7503 |
زیان کاهش ارزش موجودی ها |
|
| 7504 |
زیان ناشی از تسعیر بدهی های ارزی عملیاتی |
|
| 7505 |
خالص کسری انبارها |
|
| 7506 |
هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها |
|
| 76 |
هزینه های مالی |
|
| 7601 |
سود تضمین شده وکارمزدتسهیلات دریافتی |
|
| 7602 |
سود اوراق مشارکت پرداختی |
|
| 7603 |
هزینه اوراق خرید دین ( تنزیل اسناد دریافتنی ) |
|
| 7604 |
هزینه تعهدات اجاره سرمایه ای ( لیزینگ ) |
|
| 7605 |
خرید سفته |
|
| 7606 |
هزینه کارشناسی و ترهین املاک تسهیلات دریافتی |
|
| 77 |
سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی |
|
| 7701 |
سودوزیان ناشی ازفروش داراییهای ثابت مشهود |
|
| 7702 |
سودوزیان ناشی ازفروش داراییهای نامشهود |
|
| 7703 |
سودحاصل از فروش مواد اولیه |
|
| 7704 |
سود حاصل ازسایر اوراق بهادار و سپرده های سرمایه گذاری بانكی |
|
| 7705 |
سود سرمایه گذاری در سهام |
|
| 7706 |
زیان کاهش ارزش سرمایه گذاری های بلند مدت |
|
| 7707 |
سود ناشی از فروش سرمایه گذاری های بلند مدت |
|
| 7708 |
درآمد (هزینه ) ناشی از ارزیابی سرمایه گذاری های جاری سریع المعامله به ارزش بازار |
|
| 7709 |
سود یا زیان تسعیریا تسویه دارایی ها وبدهی های ارزی غیر مرتبط با عملیات |
|
| 7710 |
سود تسهیلات اعطایی به دیگران |
|
| 7711 |
زیان کاهش ارزش دارایی های غیر جاری |
|
| 8 |
بهای تمام شده |
|
| 81 |
بهای تمام شده کالای فروش رفته |
|
| 8101 |
بهای تمام شده کالای فروش رفته |
|
| 8111 |
بهای تمام شده خدمات کارمزدی |
|
| 9 |
حسابهای انتظامی |
|
| 91 |
حسابهای انتظامی |
|
| 9101 |
اسناد تضمینی مانزد دیگران |
|
| 9102 |
سفته های تضمینی مانزد دیگران |
|
| 9103 |
ضمانت نامه های بانكی مانزد دیگران |
|
| 9104 |
اسنادتضمینی دیگران نزد ما |
|
| 92 |
طرف حسابهای انتظامی |
|
| 9201 |
طرف اسناد تضمینی مانزد دیگران |
|
| 9202 |
طرف سفته های تضمینی ما نزد دیگران |
|
| 9203 |
طرف ضمانت نامه های بانكی ما نزددیگران |
|
| 9204 |
طرف اسناد تضمینی دیگران نزد ما |
|